Сроки сдачи отчетности в 2024 году календарь бухгалтера таблица усн
С 2023 года ПФР и ФСС объединены в один Социальный фонд России (СФР). Соответственно, объединили и отчетность, ранее представлявшуюся в два фонда. Теперь это форма ЕФС-1, которая совмещает в себе прежние отчеты:
- СЗВ-ТД;
- СЗВ-СТАЖ;
- ДСВ-3;
- 4-ФСС.
Периодичность и сроки сдачи данной формы зависят от того, какие именно сведения представляются. Подробнее см. здесь.
Отчетность по итогу 2022 года представлялась по прежним правилам, то есть:
- СЗВ-М и СЗВ-ТД (о переводе на другую постоянную работу, переименовании организации или подаче заявления о выборе формы трудовой книжки) за декабрь 2022 г. — до 16.01.2023;
- 4-ФСС за 4 квартал 2022 г. — до 20.01.2023 на бумаге и до 25.01.2023 в электронном виде по ТКС;
- СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год — до 01.03.2023.
О том, как и в какие сроки нужно платить налоги и отчитываться за 2022 год в 2023 году, мы рассказывали в этом материале.
Необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем, сохранена в 2023 году и далее. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдавать до 15 апреля. В 2023 году из-за выходного это нужно было сделать до 17.04.2023.
В новый фонд уплачиваются взносы на травматизм. Сроки уплаты прежние — до 15 числа.
Календарь отчетов и уведомлений на 4 квартал 2024
Состав отчетности за 9 месяцев (3 квартал) 2024 — тот же, что и за полугодие (2 квартал).
В декабре работодателей ждут целых 3 уведомления по НДФЛ. Последнее сдается по сроку «последний рабочий день года». В 2024 году это 28 декабря.
Отчетность по сотрудникам за декабрь 2024, а также декларации и расчеты за 4 квартал и год сдаются в 2025 году.
Чтобы уверенно ориентироваться в отчетных датах в 2024 году, отчитывайтесь через бухгалтерскую программу со встроенным календарем отчетности. Программа СБИС (Saby) уведомляет о наступающих сроках отчетности и уведомлений, позволяет контролировать, какие задачи выполнены в срок, а по каким — просрочка. Оперативно проверяет заполненные формы и сообщает, если находит несоответствия показателей.
Попробовать СБИС Отчетность
Поделиться
Что должны сдавать и платить организации и ИП с работниками на УСН
Календарь сдачи отчетности на УСН у организаций и ИП с работниками значительно усложняется. Появляется отчетность за трудящихся, уплата за них НДФЛ и взносов.
ВАЖНО! Налог при УСН «доходы» организациям и ИП с работниками можно уменьшить на уплаченные взносы за работников и подлежащие уплате страховые взносы ИП за себя не более чем на 50%. Для учета взносов ИП за себя и взносов за работников в расходах при УСН «доходы минус расходы» они должны быть уплачены.
Помимо уже упомянутых выше отчетов, в календаре при УСН у организаций и ИП с наемными трудящимися возникают ЕФС-1 и персонифицированные сведения о физлицах.
ЕФС-1 — сложный отчет, который информирует СФР о приеме и увольнении, стаже и об особенностях условий работы трудящихся с целью назначения пенсии, соответствующей законодательным нормам. Кроме того, в ЕФС-1 входит раздел 2, в котором работодатель отчитывается о выплатах физлицам и начисленных страховых взносах на травматизм.
Подробнее о разделе 2 отчета ЕФС-1 читайте в нашем материале .
Информацию о подразделе 1.1 ЕФС-1 мы вносить в налоговый календарь при УСН не будем, так как:
- подавать раздел надо только при наличии кадрового мероприятия, то есть далеко не всегда (срок сдачи — до 25-го числа месяца, следующего за кадровым мероприятием);
- при приеме на работу и увольнении, как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору, этот отчет подают не позднее следующего дня, то есть назвать единый срок подачи подраздела 1.1 невозможно.
Аналогичным образом поступим с подразделом 1.3 и подразделом 2 формуляра, так как это специфические сведения, которые представляют далеко не все страхователи.
Все нюансы применения и расчета УСН можно найти в «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Путеводитель. Это бесплатно.
Посмотрите календарь бухгалтера ООО на УСН (или же ИП с работниками):
Месяц
Принимающая инстанция
Отчеты и платежи
Крайний срок сдачи (оплаты)
Январь
СФР
Уплата взносов на травматизм за декабрь 2023 года
15.01.2024
Раздел 2 формы ЕФС-1 за 4-й квартал 2023 года
25.01.2024
Подраздел 1.2 формы ЕФС-1 за 2023 год
ИФНС
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января
Расчет по страховым взносам за 2023 год
Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2023 года
Уплата страховых взносов за сотрудников за декабрь 2023 года
29.01.2024 (перенос с воскресенья, 28.01.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января
Февраль
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 января по 31 января
05.02.2024 (перенос с субботы, 03.02.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 января по 31 января
05.02.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за январь
15.02.2024
ИФНС
6-НДФЛ за 2023 год, включая сведения о доходах физлиц
26.02.2024 (перенос с воскресенья, 25.02.2024)
Персонифицированные сведения о физлицах за январь
Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 1 февраля по 22 февраля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2023 год
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2023 год
28.02.2024
Уплата страховых взносов за январь
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 февраля по 22 февраля
Март
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 29 февраля
04.03.2024 (перенос с воскресенья, 03.03.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 февраля по 29 февраля
05.03.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за февраль
15.03.2024
ИФНС
Декларация по УСН за 2023 год для организаций
25.03.2024
Персонифицированные сведения о физлицах за февраль
Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 1 марта по 22 марта
Уплата организациями налога по УСН за 2023 год
28.03.2024
Уплата страховых взносов за февраль 2024 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 марта по 22 марта
Бухотчетность за 2023 год для юрлиц
01.04.2024 (перенос с воскресенья, 31.03.2024)
Апрель
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 марта по 31 марта
03.04.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 марта по 31 марта
05.04.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за март
15.04.2024
Подтверждение вида осуществляемой деятельности — для организаций (ИП не подают)
Раздел 2 ЕФС-1 за 1-й квартал 2024 года
25.04.2024
ИФНС
Расчет по страховым взносам за 1-й квартал 2024 года
6-НДФЛ за 1-й квартал 2024 года
Персонифицированные сведения о физлицах за март
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 апреля по 22 апреля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1-й квартал 2024 года
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1-й квартал 2024 года
Декларация по УСН за 2023 год для ИП
Уплата ИП налога по УСН за 2023 год
29.04.2024 (перенос с воскресенья, 28.04.2024)
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1-й квартал 2024 года
Уплата аванса по УСН за 1-й квартал 2024 года
Уплата страховых взносов за март 2024 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 апреля по 22 апреля
Май
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 30 апреля
03.05.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 апреля по 30 апреля
06.05.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за апрель 2024 года
15.05.2024
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за апрель
27.05.2023 (перенос с субботы, 25.05.2024)
Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 1 мая по 22 мая
Уплата страховых взносов за апрель 2024 года
28.05.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 мая по 22 мая
Июнь
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 мая по 31 мая
03.06.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 мая по 31 мая
05.06.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за май 2024 года
17.06.2024 (перенос с субботы, 15.06.2024)
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за май
25.06.2024
Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 1 июня по 22 июня
Уплата страховых взносов за май 2024 года
28.06.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 июня по 22 июня
Июль
ИФНС
Уплата ИП страховых взносов за 2023 год с дохода свыше 300 000 рублей
01.07.2024
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 июня по 30 июня
03.07.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 июня по 30 июня
05.07.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за июнь 2024 года
15.07.2024
Раздел 2 ЕФС-1 за 2-й квартал 2024 года
25.07.2024
ИФНС
Расчет по страховым взносам за 2-й квартал 2024 года
6-НДФЛ за 2-й квартал 2024 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 июля по 22 июля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2-й квартал 2024 года
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2-й квартал 2024 года
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2-й квартал 2024 года
29.07.2024 (перенос с воскресенья, 28.07.2024)
Уплата аванса по УСН за 2-й квартал 2024 года
Уплата страховых взносов за июнь 2024 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 июля по 22 июля
Август
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 июля по 31 июля
05.08.2024 (перенос с субботы, 03.08.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 июля по 31 июля
05.08.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за июль 2024 года
15.08.2024
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за июль
26.08.2024 (перенос с воскресенья, 25.08.2024)
Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 1 августа по 22 августа
Уплата страховых взносов за июль 2024 года
28.08.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 августа по 22 августа
Сентябрь
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 августа по 31 августа
03.09.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 августа по 31 августа
05.09.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за август 2024 года
16.09.2024 (перенос с воскресенья, 15.09.2024)
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за август
25.09.2024
Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 1 сентября по 22 сентября
Уплата страховых взносов за август 2024 года
30.09.2024 (перенос с субботы, 28.09.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 сентября по 22 сентября
Октябрь
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 30 сентября
03.10.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 сентября по 30 сентября
07.10.2024 (перенос с субботы, 05.10.2024)
СФР
Уплата взносов на травматизм за сентябрь 2024 года
15.10.2024
Раздел 2 ЕФС-1 за 3-й квартал 2024 года
25.10.2024
ИФНС
Расчет по страховым взносам за 3-й квартал 2024 года
6-НДФЛ за 3-й квартал 2024 года
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 октября по 22 октября
Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3-й квартал 2024 года
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3-й квартал 2024 года
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3-й квартал 2024 года
28.10.2024
Уплата аванса по УСН за 3-й квартал 2024 года
Уплата страховых взносов за сентябрь 2024 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 октября по 22 октября
Ноябрь
ИФНС
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 октября по 31 октября
05.11.2024 (перенос на ближайший рабочий день после праздничного дня с 03.11.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 октября по 31 октября
05.11.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за октябрь 2024 года
15.11.2024
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь
25.11.2024
Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 1 ноября по 22 ноября
Уплата страховых взносов за октябрь 2024 года
28.11.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 ноября по 22 ноября
Декабрь
ИФНС
Уплата имущественных налогов за 2023 год ИП
02.12.2024
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 30 ноября
03.12.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 ноября по 30 ноября
05.12.2024
СФР
Уплата взносов на травматизм за ноябрь 2024 года
16.12.2024 (перенос с воскресенья 15.12.2024)
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь
25.12.2024
Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 1 декабря по 22 декабря
Уплата страховых взносов за ноябрь 2024 года
28.12.2024
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 декабря по 22 декабря
Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 декабря по 31 декабря
28.12.2024 (перенос с выходного, 31.12.2024)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря
Уплата фиксированных взносов ИП за себя за 2024 год
Первый рабочий день 2025 года, так как 31.12.2024 — выходной
Календарь бухгалтера 2023 для ИП и организаций на УСН
ВАЖНО! Сроки в таблице приводятся без учета предоставленных упрощенцам отсрочек по налогу и страховым взносам. Также не указаны сроки сдачи ЕФС-1 с разделом о кадровых мероприятиях (зависят от наличия кадровых мероприятий).
Месяц
Принимающая инстанция
Отчеты и платежи
Крайний срок сдачи (оплаты)
Январь
Социальный фонд
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Отчет 4-ФСС за 2022 год на бумаге
20.01.2023
Отчет 4-ФСС за 2022 год электронно
25.01.2023
ИФНС
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января
25.01.2023
Единый расчет по страховым взносам за 2022 год
25.01.2023
Оплата страховых взносов за декабрь 2022 года
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Февраль
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за январь 2023 года
15.02.2023
ИФНС
6-НДФЛ за 2022 год, включая сведения о доходах физлиц
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за январь
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 23 января по 22 февраля27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023) Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2022 г.27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023) Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2022 год28.02.2023 Оплата страховых взносов за январь 2023 года28.02.2023 Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 января по 22 февраля28.02.2023
Март
Социальный фонд
Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год
01.03.2023
Оплата взносов на травматизм за февраль 2023 года
15.03.2023
ИФНС
Декларация по УСН для организаций
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за февраль27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уплата организациями налога по УСН за 2022 год
28.03.2023
Оплата страховых взносов за февраль 2023 года
28.03.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 февраля по 22 марта
28.03.2023
Бухотчетность за 2022 год для юрлиц
31.03.2023
Апрель
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за март 2023 года
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
Подтверждение вида осуществляемой деятельности
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 1 квартал 2023
25.04.2023
ИФНС
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года
25.04.2023
6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
25.04.2023
Персонифицированные сведения о физлицах за март
25.04.2023
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля
25.04.2023
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1 квартал 2023
25.04.2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1 квартал 2023
25.04.2023
Декларация по УСН для ИП
25.04.2023
Уплата ИП налога по УСН за 2022 год
28.04.2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1 квартал 2023
28.04.2023
Уплата аванса по УСН за 1 квартал 202328.04.2023 Оплата страховых взносов за март 2023 года28.04.2023 Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 марта по 22 апреля28.04.2023
Май
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за апрель 2023 года
15.05.2023
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за апрель
25.05.2023
Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая
25.05.2023
Оплата страховых взносов за апрель 2023 года
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 апреля по 22 мая
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Июнь
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за май 2023 года
15.06.2023
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за май
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Оплата страховых взносов за май 2023 года
28.06.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 мая по 22 июня
28.06.2023
Июль
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за июнь 2023 года
17.07.2023 (перенос с субботы 15.07.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 2 квартал 2023
25.07.2023
ИФНС
Уплата ИП страховых взносов за 2022 год с дохода свыше 300 000 руб.
03.07.2023 (перенос с субботы 01.07.2023)
Единый расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года
25.07.2023
6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года
25.07.2023
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь
25.07.2023
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля
25.07.2023
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2023
25.07.2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2 квартал 2023
25.07.2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2 квартал 2023
28.07.2023
Уплата аванса по УСН за 2 квартал 202328.07.2023 Оплата страховых взносов за июнь 2023 года28.07.2023 Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июня по 22 июля28.07.2023
Август
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за июль 2023 года
15.08.2023
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за июль
25.08.2023
Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа
25.08.2023
Оплата страховых взносов за июль 2023 года
28.08.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июля по 22 августа
28.08.2023
Сентябрь
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за август 2023 года
15.09.2023
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за август
25.09.2023
Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября
25.09.2023
Оплата страховых взносов за август 2023 года
28.09.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 августа по 22 сентября
28.09.2023
Октябрь
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2023 года
16.10.2023 (перенос с воскресенья 15.10.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 3 квартал 2023
25.10.2023
ИФНС
Единый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2023 года
25.10.2023
6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года
25.10.2023
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь
25.10.2023
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября
25.10.2023
Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023
25.10.2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023
25.10.2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3 квартал 2023
28.10.2023
Уплата аванса по УСН за 3 квартал 202328.10.2023 Оплата страховых взносов за сентябрь 2023 года28.10.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 сентября по 22 октября
28.10.2023
Ноябрь
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за октябрь 2023 года
15.11.2023
ИФНС
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Оплата страховых взносов за октябрь 2023 года
28.11.2023
НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября
28.11.2023
Декабрь
Социальный фонд
Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2023 года
15.12.2023
ИФНС
Оплата имущественных налогов за 2022 год ИП
01.12.2023
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь
25.12.2023
Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 22 декабря
25.12.2023
Оплата страховых взносов за ноябрь 2023 года
28.12.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 ноября по 22 декабря
28.12.2023
Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 31 декабря
29.12.2023
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря
29.12.2023
