Ип нужен ли бухгалтер

При составлении учетной политики по УСН «доходы минус расходы» в приказе должны найти отражение все особенности учета ее финансово-хозяйственной деятельности. Особое внимание нужно уделить вопросам бухучета расходов, которые обычно тщательно проверяются налоговыми органами:

• определение стоимости ОС;
• порядок списания стоимости ОС и НМА;
• определение стоимости ТМЦ;
• порядок списания стоимости ТМЦ;
• порядок учета и списания ТЗР;
• порядок учета и списания НДС;

О порядке учета НДС при УСН читайте в статье «Какой порядок списания НДС на расходы (проводки)?» .

• порядок учета расходов на продажу;
• порядок учета нормируемых расходов;
• порядок учета расходов будущих периодов;
• порядок учета убытков прошлых лет;
• порядок учета минимального налога, уплаченного при убытке.

Образец учетной политики для упрощенцев, применяющих “доходы минус расходы” вы можете скачать в системе КонсультантПлюс. Оформите бесплатный пробный доступ к системе и получите документ от экспертов.

Подробнее о составлении учетной политики можно прочитать в статьях:

• «Учетная политика при УСН «доходы минус расходы» (2023)» ;
• «Готовая учетная политика – образец для организации».

Как отразить факторинг в бухгалтерском учете

Агентская схема, позволяющая исключить из взаиморасчетов с клиентами период отсрочки для поставщика, и гарантировать своевременную выплату, также предполагает фиксацию совершаемых операций в бухучете. Для регистрации действий, связанных с факторинговыми договорами, используются проводки следующих видов:

• Д76 (с/с по расчетам с фин агентом), К62 — отражение задолженности.
• Д91-2, К62 — списание разницы между долгом и финансированием.
• Д51, К76 (субсчет по фактору) — поступление денег.
• Д91-2, К76 — расход по вознаграждению.
• Д76 (суб), К51 — перечисление выплаты.

Книга учёта доходов и расходов — обязательный атрибут деятельности ИП

В рамках закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 для осуществления деятельности ИП достаточно иметь книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). В книге отражается вся финансовая деятельность предприятия. Книга необходима, чтобы впоследствии рассчитывать налоговые отчисления и составить налоговые декларации. Это распоряжение действует на всех налоговых режимах, кроме ИП, которые платят только налог на профессиональный доход (НПД).

Книга может быть в бумажном формате, в электронном виде в таблице или в специальном сервисе. В неё попадают операции, которые реально прошли через кассу и через расчётный счёт.

Между тем некоторые предприниматели не утруждаются — книгу эту не заводят и ходят по тонкому льду: государственные органы могут потребовать книгу на проверку и дадут всего 10 дней для её предоставления. Если книги не окажется, то собственника ждёт штраф от 10 000 до 30 000 ₽.

Таким образом, КУДиР — это минимум, который требуется для выполнения налоговых обязательств как с точки зрения порядка в хозяйственных операциях фирмы, так и с точки зрения закона.

Пошаговая инструкция перехода на онлайн-бухгалтерию для ИП

Этот порядок действий поможет максимально безболезненно перейти на автоматизированный онлайн-учет:

1. Выбрать и сравнить несколько сервисов по критериям: стоимость, отзывы, функционал.
2. Определиться с оптимальным вариантом исходя из потребностей и бюджета.
3. Заключить договор на обслуживание, предоставив необходимые документы.
4. Получить доступ в личный кабинет, инструкции по работе.
5. Предоставить бухгалтеру имеющиеся данные по учету и отчетности.
6. Настроить интеграцию с банком для загрузки выписок.
7. Внести данные по контрагентам и остаткам для восстановления учета.
8. Начать отправлять первичные документы по мере их поступления.
9. Консультироваться с бухгалтером по возникающим вопросам.
10. Получать готовую отчетность и управлять учетом через личный кабинет.

Выбор онлайн-бухгалтерии — важный шаг для каждого ИП, стремящегося оптимизировать свой бизнес. Воспользуйтесь нашими рекомендациями, чтобы сделать правильный выбор и перейти на новый уровень ведения бухгалтерского учета.

Когда ИП стоит вести бухгалтерский учёт

Существуют обстоятельства, когда ИП решает ввести полноценный бухгалтерский учёт. Среди таких:

• Контроль результатов деятельности. Если ИП занимается производством товаров, оказывает услуги с объёмными расходными материалами, владеет магазином — предприниматель фактически не успеет следить за доходами и расходами без специальной программы и специалиста.
• Сотрудничество с крупными заказчиками. Крупные контрагенты всегда проверяют благонадёжность ИП — его способность выполнять предоставляемые услуги с точки зрения закона. Для этого заказчик запрашивает у ИП документы по бухгалтерии, чтобы иметь представление о состоянии бизнеса подрядчика. Если не предоставить данные, есть риск потерять крупного заказчика.
• Участие в тендерах. Финансовая отчётность часто входит в список документов для подачи заявки.
• Получение кредита. Сегодня банки просят предоставить показатели компании, чтобы проанализировать финансовое положение заёмщика.

Итак, независимо от выбранного режима, предприниматель имеет право отказаться от ведения бухгалтерского учёта. В то же время ИП может вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность в полном объёме при необходимости.

Виды бухгалтерских услуг для ИП

Для того чтобы разобраться в вопросе о том, нужен ли бухгалтер для ИП, рассмотрим какие виды бухгалтерских услуг существуют. В зависимости от рода своей деятельности, каждый индивидуальный предприниматель сможет выбрать наиболее оптимальный для себя вариант.

Итак, как можно вести бухгалтерский учет индивидуальному предпринимателю?

1. Штатный бухгалтер

Данный вариант подходит тем предпринимателям, которым необходимо вести сложную финансовую отчетность, или тем, кто планирует нанимать работников. В этом случае штатный бухгалтер будет находиться на полном обеспечении ИП.

Отметим, что в среднем по России (по данным за сентябрь 2014 года) ежемесячная зарплата обычного бухгалтера составляла 29 739 рублей. У главного бухгалтера зарплата выше — порядка 43 875 рублей. К тому же, индивидуальному предпринимателю необходимо начислять страховые взносы (ПФР, ФСС) за свой счет. Размер взносов — 30% от выплат работнику. Помимо этого, ИП оплачивает отпуск работникам (а также больничные, декретные и прочее).

Для того чтобы штатный бухгалтер работал, ему необходимо создать условия — закупить оргтехнику (отдельный компьютер с выходом в Интернет) и установить все необходимые программы для бухгалтерского учета (включая обновления и консультационно-правовые системы). Также нужно установить программу для сдачи отчетности в электронном виде (если того требует ситуация). Без этих программ бухгалтер не сможет обойтись.

Необходимость в принятии на работу штатного бухгалтера чаще всего появляется у крупных предприятий и организаций в связи с крупными объемами производства.

2. Приходящий (удаленный) бухгалтер

Неплохим вариантом для предпринимателя, не желающего самостоятельно заниматься ведением бухгалтерского учета может стать приходящий или удаленный бухгалтер. Он может работать по совместительству, а может оказывать частные бухгалтерские услуги (в качестве ИП). Такой способ сэкономит денежные средства.

Стоимость услуг приходящего бухгалтера, как показывает практика, ниже, чем у штатного. Предприниматели, у которых есть необходимость в ведении бухгалтерского учета, вполне смогут позволить себе услуги приходящего бухгалтера.

3. Самостоятельное ведение бухгалтерии при помощи онлайн-сервисов

Использование бесплатных онлайн-сервисов может быть хорошим решением для тех ИП, которые хорошо умеют пользоваться компьютером и для тех, кто разбирается в тонкостях ведения учета и в налогообложении. Для самостоятельного ведения бухгалтерского учета нужно еще и время иметь.

4. Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Последнее время все более популярным становится аутсорсинг бухгалтерских услуг. Компании, занимающиеся предоставлением бухгалтерских услуг, обеспечивают клиентам полное сопровождение в обслуживании. За последние пять лет российский рынок аутсорсинга заметно расширился и вырос более чем в 2 раза.

Кроме того, преимуществом аутсорсинговых компаний является то, что они, как правило, имеют штат специалистов с огромным опытом. Безусловно, данный вариант ведения бухгалтерского учета избавит предпринимателя от множества проблем и значительно упростит и оптимизирует его деятельность.

Что лучше: бухгалтер в штате, бухгалтер-фрилансер или аутсорсинговая компания?

Наверняка вы не раз задумывались, по каким критериям сравнивать специалистов в сфере бухгалтерского учета. Сколько же будут стоить такие услуги? Попробуем сопоставить между собой представителей в этой нише по основным пунктам.

При этом нужно учитывать, что стоимость бухгалтерского обслуживания в аутсорсинговой компании не обязательно будет существенно ниже, чем зарплата штатной единицы. Плюсы в том, какие гарантии предоставляет компания-аутсорсер. Разберем их подробнее.

Для кого ведение бухучета в РФ — законодательная обязанность

Исходя из положений второй статьи, регламентирующей правовой нормы ФЗ-402, принятых в редакции 2011 года, в число субъектов, для которых эта опция обязательна, входят:

• Коммерческие и некоммерческие организации.
• Государственные и муниципальные органы.
• Банковские учреждения, включая Центробанк.
• Представительства зарубежных компаний, работающие в России.
• Индивидуальные предприниматели и лица, ведущие частную практику.

Таким образом, формально ИП должны вести бухгалтерский учет, и обязаны отчитываться надлежащим образом перед контролирующими органами. Однако в содержании п. 2 ст. 6 этого же закона отмечается, что, при условии отражения доходов, расходов и иных показателей, значимых с точки зрения налогообложения, подобное требование перестает быть актуальным.

Какие бухгалтерские задачи есть у ИП

Налоговый учет

Все предприниматели платят налоги, а значит, их нужно считать. И здесь могут быть разные ситуации. Например, для УСН «Доходы» или налога на профессиональный доход (НПД) в общем случае достаточно умножить поступившие деньги на налоговую ставку. А при патентной системе налогообложения (ПСН) стоимость патента вообще известна заранее, главное — не пропустить срок оплаты.

Считаем за вас налоги и взносы, готовим отчеты, компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом, а не бумагами!

Узнать подробности

Если же ИП работает по УСН «Доходы минус расходы» или выбрал единый сельхозналог, то все сложнее: нужно будет учитывать расходы по правилам налогового кодекса. Для общей системы (ОСНО) к учету доходов и расходов добавится еще НДС. Здесь вряд ли получится обойтись без бухгалтера.

Начисление зарплаты

Если нанять хотя бы одного сотрудника, то учет усложняется. Нужно каждый месяц выдавать зарплату, платить НДФЛ и страховые взносы. Появится новая отчетность по налогам и взносам. Кроме того, нужно будет вести кадровый учет.

Чтобы разобраться во всем этом и избежать претензий со стороны контролирующих органов, тоже потребуется помощь специалиста.

Управленческий учет

Выше мы говорили о ситуациях, когда предприниматель обязан вести учет. Но финансовые показатели нужны не только для расчета налогов, но и для того, чтобы было понятно, как работает его бизнес.

И налогового учета здесь обычно недостаточно — необходим управленческий учет, который помогает принимать важные для развития бизнеса стратегические решения.

Читайте также:

Как выбрать банк для расчетного счета

Конечно, управленческий учет можно вести и самостоятельно, тем более что никаких законодательных требований к нему нет. Но если бизнес сложный (много контрагентов, широкая номенклатура товаров или продукции и т. п.), то ведение управленческого учета будет отнимать много времени. Здесь тоже лучше поручить работу профессионалу.

Например, ИП Петров занимается ремонтом обуви на патенте. Работников у него нет. Доходы — это наличная выручка, которую он получает от клиентов сразу после выполнения заказа. Расходы — аренда помещения и необходимые материалы (кожа, фурнитура и т. п.), которые Петров обычно закупает один раз в месяц. Чтобы определить финансовый результат за месяц, Петрову достаточно сложить наличную выручку по дням, а затем вычесть из нее ежемесячные расходы на аренду и материалы, а также 1/12 стоимости годового патента. Здесь вполне можно обойтись без бухгалтера.

А ИП Смирнов занимается оптовой торговлей продуктами. Он закупает продукты у производителей и крупных оптовиков, а затем продает в магазины. Ассортимент насчитывает несколько сотен наименований. У каждого поставщика и покупателя — своя схема расчетов: полная или частичная предоплата, отсрочка на определенный период и т. п. Кроме того, у Смирнова есть наемные работники: кладовщик, грузчик, водитель. Здесь учет будет намного сложнее, поэтому чтобы без ошибок определить финансовый результат, обязательно понадобится бухгалтер.

Подготовка отчетности для инвесторов, банков, тендеров

ИП, как и юридические лица, могут брать кредиты, привлекать инвестиции и участвовать в тендерах, которые организуют среди поставщиков государственные организации и крупные компании. Кредиторы, инвесторы или организаторы тендеров нередко запрашивают у соискателей бухгалтерскую отчетность, чтобы оценить их финансовое состояние.

А чтобы без ошибок составить бухгалтерскую отчетность, нужно вести полноценный бухучет по всем правилам, установленным законодательством.

Вести бухгалтерию самостоятельно или передать на аутсорсинг

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем имеет важное преимущество – вы всегда знаете финансовое состояние предприятия. Но правильный бухучет отнимает много времени и требует знаний.

Если не знаете, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, то наймите профессионального сотрудника или передайте на аутсорсинг. Штатный бухгалтер для ИП – риск штрафов из-за некомпетентности, которые придется платить самому. Знания и профессионализм при приеме на работу проверить сложно. Бухгалтерское сопровождение ИП в специализированных компаниях надежней:

• бухучетом и его правовыми принципами занимается несколько специалистов – опытные бухгалтеры, юристы, аудиторы;
• за ошибки, их последствия договором предусматривается материальная ответственность;
• консультации по любым вопросам бизнеса.

Обратите внимание

Дополнительное преимущество аутсорсинга – цена услуг ниже, чем заработная плата хорошего главбуха.

Преимущества онлайн-бухгалтерии для ИП

Онлайн-учет оптимизирует расходы на учет, повышает оперативность взаимодействия с бухгалтером для ИП.

У онлайн-бухгалтерий есть свои преимущества:

• Экономия на штатном бухгалтере . Не нужно оплачивать рабочее место, отпуск, больничные. Сервисы ведения бухгалтерии ИП онлайн позволяют оптимизировать затраты.
• Доступность 24/7 . Можно оперативно получать консультации, отправлять документы, не привязываясь к рабочему графику бухгалтера.
• Возможность дистанционной работы . Нет необходимости лично посещать офис бухгалтерской фирмы.
• Автоматизация рутинных операций . Многие процессы в онлайн-сервисах автоматизированы.
• Профессиональная поддержка . Опытные бухгалтеры помогут разобраться в нестандартных ситуациях.

Бухгалтерия для ИП без сотрудников — оптимальный вариант автоматизации учета при минимальных затратах. В этом случае также нет необходимости нанимать на работу бухгалтера.

Необходимость ИП в бухгалтере зависит от сложности ведения бухучета

Поговорим о формах налогообложения. Предприниматели могут выбрать одну из следующих форм налогообложения: ОСНО (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

1. Сложнее всего работать на ОСНО, но именно эту систему вынуждены выбирать многие предприниматели, поскольку уровень конкуренции растет, а потребительским организациям удобнее сотрудничать с полноценными плательщиками НДС. Сложности в ведении ОСНО, вынуждают предпринимателей обращаться за помощью к бухгалтерам или организациям по бухгалтерскому сопровождению.
2. УСН – выбирают очень многие предприниматели. Это простая система, поскольку там всего один налог на доходы, который составляет 6% либо доходы минус расходы -15%. Эта система налогообложения подразумевает наличие книги учета доходов и расходов. Каждый год необходимо предоставлять в налоговую инспекцию отчет, крайний срок 31 марта. Также необходимо вносить взносы в пенсионный и страховой фонды. Если у предпринимателя в штате нет сотрудников, при УСН, можно обойтись без бухгалтера, поскольку отчеты составлять просто и быстро. Нужно очень постараться, чтоб допустить в них ошибку. Если сфера деятельности непростая или есть сотрудники в штате, предприниматель может принять решение воспользоваться услугами бухгалтера.
3. ЕНВД – это система, которая не обязывает вести книгу учета доходов и расходов. Необходимо учитывать физические показатели, характеризующие вид деятельности ИП. Также необходимо ежеквартально отчитываться перед налоговой, и уплачивать налог.
4. По системе ЕСХН, необходимо вести книгу учета доходов и расходов и оплачивать налог два раза в год до и 31. 03. Отчет сдается один раз в год до .

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что однозначно ответить на вопрос, нужен ли бухгалтер индивидуальному предпринимателю или нет, может ответить только сам предприниматель, учитывая: свой вид деятельности, штат сотрудников, наличие свободного времени и средств, а также свой уровень знания бухгалтерии.

Может ли ИП действовать на основании устава

На практике его не заводят. Бумагу не зарегистрирует налоговая инспекция, поскольку такой нормативный акт у ИП законом не предусмотрен.

Бизнесмен вправе указать: ИП, действующего на основании устава, но такая формулировка насторожит контрагентов. Если нормативный акт есть, то его используют для внутреннего документооборота. Для третьих лиц такой акт без отметки налоговой не имеет юридической силы.

Форма ведения бизнеса как ИП призвана упростить организационные и бюрократические моменты.

Пошаговая инструкция, как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

В 402-ФЗ и НК РФ не закреплено, как вести бухгалтерию ИП на УСН «доходы минус расходы» или «доходы». Предприниматель самостоятельно решает, вести ему бухучет или нет. Для упрощенцев на доходной системе сложностей не возникнет: им придется отражать поступления, применять к ним единую ставку 6% и ежеквартально перечислять аванс.

Тем, кто применяет налогообложение по схеме «доходы минус расходы», немного сложнее. Все расходы необходимо экономически обосновывать и документально подтверждать (ст. 346.16 НК РФ). Только после подтверждения ИФНС примет затраты для уменьшения налогооблагаемой базы.

Актуальная пошаговая инструкция, как самостоятельно вести бухгалтерию ИП на УСН 15% или 6%, такова:

1. Перед регистрацией бизнеса или переходом на упрощенную систему провести расчеты планируемых поступлений и затрат и выбрать способ налогообложения — 6 или 15%.
2. Зарегистрировать предпринимательство. Проверить перечень обязательных отчетов для предпринимателя-упрощенца и для налогового агента, если привлекаются наемные сотрудники.
3. Выбрать способ бухучета (если предприниматель решил его вести официально) — самостоятельно или с привлечением внештатных специалистов (на аутсорсинге). При необходимости приобрести самоучитель бухгалтерии ИП для начинающих (если ИП сам хочет вести бухучет). Для самостоятельного ведения понадобится установить специализированную программу для бухучета.
4. Вести КУДИР. Это необходимо и для фиксации хозяйственных операций, и для отчетности перед налоговой инспекцией.
5. Собирать и систематизировать все подтверждающие документы — договоры, выписки из банка, первичку, кадровые приказы и пр. Эти бумаги понадобятся для подтверждения расходов и в случае налоговых проверок.

Подробнее: организация учета доходов и расходов при упрощенке

Может ли ИП оказывать бухгалтерские услуги?

Каждый ИП должен сдавать отчётность в налоговую инспекцию. Однако обязанность вести полноценный бухгалтерский учёт на него не возложена (ч. 2 ст. 6 ФЗ «О бухгалтерском учёте»). Поэтому многие индивидуальные предприниматели задаются вопросом, необходимо ли им организовывать бухгалтерский учёт и если да, то как правильно вести его. Сегодня можно лично осуществлять учётные операции либо воспользоваться услугами профессиональных бухгалтеров и компаний-аутсорсеров. Выбор формата ведения учёта ложится непосредственно на плечи бизнесмена.

Бухгалтерские услуги для ИП

В первую очередь нужно разобраться, в каком случае предприниматель должен вести бухгалтерский учёт.

Согласно Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», могут не вести бухучёт индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся частной практикой, — в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учёт доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определённый вид предпринимательской деятельности.

А поскольку такой учет ИП ведут как при общей системе налогообложения, так и при спецрежимах, бухучетная «льгота» применяется ко всем предпринимателям.

Возможность не вести бухгалтерский учёт есть у всех предпринимателей, она не зависит от избранного ими режима налогообложения

Однако привлечение профессионального бухгалтера часто бывает оправданным при использовании ИП общей системы налогообложения, предполагающей большой объем документации и отчётности. Да и в других ситуациях, когда предприниматель сам не желает заниматься исчислением сумм, подлежащих уплате в налоговую и фонды социального страхования, рассчётом зарплат и систематизированием доходных и расходных показателей бизнеса, бухгалтер незаменим.

Штатный бухгалтер, его обязанности

Такой формат ведения бухгалтерского отчёта, как наличие специалиста в штате, подойдёт тем предпринимателям, у которых регулярно происходят сложные финансовые сделки, а также тем, у кого много наёмных рабочих. Естественно, что, имея своего бухгалтера, ИП будет платить ему полную зарплату: в 2018 году она составляет ежемесячно около 45 000 рублей.

Бухгалтер в штате — подходящий вариант для крупных компаний

Усреднённая заработная плата для главных бухгалтеров — 73 000 рублей. Помимо основной зарплаты, индивидуальный предприниматель должен выплачивать взносы в ПФР, ФОМС и ФСС в размере 30,2% от дохода наёмного работника. И также не стоит забывать про оплачиваемые отпуска, больничные, декретные и так далее.

Перед тем как штатный бухгалтер приступит к своим обязанностям, нужно подготовить для него рабочее место: закупить мебель, компьютер и принтер. А также нужно приобрести программное обеспечение для сдачи электронных отчётов и ведения бухгалтерского учёта.

Зачастую к услугам штатного бухгалтера приходят при больших объёмах производства.

Удалённый бухгалтер

Если у предпринимателя небольшое производство, и он не желает самостоятельно вести бухгалтерский учёт, то можно обратиться к бухгалтерам, которые оказывают свои услуги на удалённой основе. Чаще всего приходящие бухгалтеры также являются ИП либо совмещают работу на нескольких фирмах.

Такой вид привлечения бухгалтера предполагает заключение с ним трудового договора с условием о дистанционной работе. Таким образом, у бизнесмена пропадает необходимость организации для него специального рабочего места, но обязанность по уплате зарплаты и взносов во внебюджетные фонды остаётся.

Стоимость услуг онлайн-бухгалтера, как правило, невысока, поэтому найм такого сотрудника может позволить себе практически каждый индивидуальный предприниматель. Особым плюсом является тот факт, что удалённый помощник может быть из любого города, это даёт возможность выбора самого компетентного специалиста.

Использование онлайн-сервисов для ведения самостоятельного учёта

Если предпринимателю знакомы тонкости организации бухучёта и он имеет высокий уровень владения персональным компьютером, то неплохим вариантом является самостоятельное ведение бухучёта в специализированных онлайн-сервисах.

Интерфейс популярного онлайн-сервиса бухгалтерского учета

Этот способ помогает существенно снизить затраты, но придётся уделять время для формирования и отправки отчётности контролирующим органам.

Стоит отметить, что большинство онлайн-сервисов для ведения бухгалтерского учёта проверяют отчёты только на наличие арифметических ошибок. В частности, неверный подход к определению налоговой базы по большинству налогов программным путём не отслеживается.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Речь идёт о передаче всей бухгалтерии сторонней фирме, которая будет полностью отвечать за неё. В последние годы этот вариант ведения учёта весьма популярен. Аутсорсинг удобен тем, что оформляется официальный договор оказания услуг (и отсутствуют трудовые правоотношения между предпринимателем и бухгалтером). Поэтому в случае каких-то ошибок при расчёте налогов вся ответственность ложится на аутсорсинговую компанию.

Аутсорсинг (англ. outsourcing: out — внешний, находящийся за пределами, source — источник) — комплекс мероприятий, направленных на передачу предприятием определённых процессов и функций другой организации.

И также немаловажным плюсом в таких фирмах является наличие специалистов с большим опытом. Этот вариант облегчает и упрощает жизнь ИП.

Потребность в бухгалтере для каждой системы налогообложения ИП

Как уже было отмечено, предприниматель имеет право не вести бухучёт, и это право не зависит от выбранной им системы налогообложения. Однако в некоторых случаях самостоятельно следить за правильным исчислением налогов достаточно сложно.

Потребность в бухгалтере для предпринимателя на ОСНО

В Российской Федерации общая система налогообложения, она же ОСНО — самый запутанный налоговый режим. Повышающаяся степень конкуренции вынуждает предпринимателей переходить на общую систему, так как организации-потребители охотнее работают с фирмами на ОСНО.

Бухгалтерский учёт на ОСНО — сложное занятие. Поэтому для минимизации штрафов предприниматели на общей системе налогообложения предпочитают работать с квалифицированными бухгалтерами в штате либо надёжными аутсорсинговыми компаниями.

Необходимость в бухгалтере для ИП на ПСН и УСН

Для упрощённой и патентной системы налогообложения есть ограничения по доходу, численности работников и величине остаточных основных средств (только для УСН).

Наличие наёмного персонала заставляет предпринимателя уделять больше времени ведению учёта и составлению регламентированной отчётности

Наиболее популярной системой налогообложения в Россия является упрощённая. При использовании этого налогового режима есть только один налог в 6% от доходов либо 15% от разницы между доходами и расходами.

Раз в год индивидуальный предприниматель должен отправлять отчёт в налоговую инспекцию по КУДиР (книга учёта доходов и расходов). Делается это до 31 марта, тогда же вносятся деньги в ПФР и ФСС, делаются авансовые налоговые платежи.

При найме работников каждый предприниматель обязан:

• вести кадровый учёт;
• платить налог с фонда оплаты труда;
• предоставлять отчётность во внебюджетные фонды.

Необходимость в бухгалтере для ИП на УСН и ПСН зависит от количества работников и рода деятельности. Чаще всего предприниматели на этих налоговых режимах не пользуются услугами бухгалтеров и ведут учёт самостоятельно.

Предпринимателями на патентной системе налогообложения также ведётся КУДиР. Налог оплачивается двумя платежами. Учитывая, что для ПСН не нужно предоставлять отчётность, но нужно вносить взносы в ПФР и ФСС, необходимость в бухгалтере невелика.

Потребность в бухгалтере для предпринимателей на ЕСХН и ЕНВД

Те, кто выбрал Единый сельскохозяйственный налог, должны также вести КУДиР. Дважды в год нужно оплачивать ЕСХН. Это делается 31 марта и 25 июля. Ежегодно до 31 марта сдаётся годовой отчёт в налоговую инспекцию за предыдущий период.

Те предприниматели, которые выбрали Единый налог на вменённый доход, могут не вести Книгу учётов доходов и расходов. Они учитывают исключительно физические показатели, характеризующие сферу деятельности ИП.

Ежеквартально до 25 числа сдаётся отчётность в налоговую инспекцию. До 20 числа вносится рассчитанный налог.

В этих системах на фиксированный платёж не влияет количество сотрудников.

Потребность в бухгалтере для этих двух систем налогообложения зависит от объёма отчётности, финансового состояния и времени конкретного индивидуального предпринимателя, которое он может выделить на «бумажную» работу.

Источник: https://cardblanco.com/mozhet-li-ip-okazyvat-buhgalterskie-uslugi/

Варианты бухучета при упрощенной системе налогообложения

Ведение бухучета при УСН для фирм стало обязательным после принятия закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ от 06.12.2011. Этот же закон установил возможность применения упрощенных способов ведения бухучета для субъектов малого предпринимательства (СМП), к которым, в большинстве своем, относятся фирмы, работающие на УСН.

Фирмы, работающие на упрощенке, но не являющиеся малыми предприятиями, а также «упрощенцы», имеющие риск перехода на ОСНО, осуществляют ведение учета при УСН в полном объеме по правилам законодательства о бухгалтерском учете. Такой вариант учета предпочтителен также для фирм, устойчиво работающих на УСН, но использующих данные бухучета для получения детальной информации о состоянии дел в организации и экономического анализа деятельности.

Варианты ведения упрощенного бухучета для СМП содержатся в 2 документах:

• приказе Минфина России от 21.12.1998 № 64н, указывающем на возможность организации учета (п. 21):
• без использования регистров учета имущества малого предприятия (простая форма);
• с использованием регистров такого учета (формы регистров приведены в качестве приложений к приказу);
• одобренных для использования Минфином России рекомендациях, разработанных ИПБ РФ (протокол от 25.04.2013 № 4/13), предлагающих такие формы учета, как (п. 8):
• полная, осуществляемая посредством двойной записи с использованием регистров бухгалтерского учета активов СМП;
• сокращенная, при которой учет ведется посредством двойной записи без использования регистров бухгалтерского учета активов СМП;
• простая, осуществляемая без применения двойной записи.

Предложенные ИПБ РФ способы учета характеризуются определенными особенностями методологии ведения и предпочтительны каждый для своего круга предприятий малого бизнеса:

• Полный упрощенный бухгалтерский учет ведется по общеустановленным бухгалтерским правилам, но допускающим некоторые упрощения (неприменение ряда ПБУ, сокращение плана счетов, упрощенные регистры бухгалтерского учета, возможность исправления ошибок прошлых лет текущим годом). Он предпочтителен для СМП, ведущих разностороннюю деятельность, требующую отражения в учете всех ее аспектов, но допускающую достаточность укрупненных показателей для ее оценки.
• Сокращенный упрощенный бухгалтерский учет ограничивается ведением записей в книге учета фактов хозяйственной деятельности, представляющей собой единую таблицу, в которой все события отражаются способом двойной записи. Этот способ возможен для небольших СМП, ведущих однообразную деятельность с небольшим количеством операций, требующих использования очень ограниченного числа счетов бухгалтерского учета.
• Простой упрощенный бухгалтерский учет также ведут в книге учета всех фактов хозяйственной деятельности в виде таблицы, но без способа двойной записи. Такой способ доступен только для микропредприятий.

Для фирм, имеющих право на упрощенный бухучет, действующее законодательство допускает возможность ведения его кассовым методом (п. 12 ПБУ 9/99 и п. 18 ПБУ 10/99).

Какие коммерческие организации вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую отчетность? Ответ на этот вопрос есть в системе КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Путеводитель по бухгалтерской отчетности.

Об отличиях метода начисления от кассового читайте здесь.

Однако никаких рекомендаций по его организации не существует. Скорее всего, это связано с тем, что ведение бухучета кассовым методом не отвечает главной задаче бухгалтерского учета: давать полную и достоверную информацию обо всех фактах хозяйственной деятельности фирмы. При применении кассового метода в бухучете искажается не только реальная картина хозяйственной жизни организации, но и ее бухгалтерская отчетность. Поэтому бухучет все же лучше вести методом начисления, а кассовый метод можно рекомендовать только как способ ведения налогового учета. В частности, именно этим методом при УСН оплаченные доходы и расходы, учитываемые при расчете налога, отражаются в книге доходов и расходов, которая при упрощенке является обязательным налоговым регистром (ст. 346.24 НК РФ).

О методе начисления в бухучете читайте в материале «В чем суть и особенности метода начисления в бухгалтерском учете» .

С учетом того, что бухучет ведется в порядке, устанавливаемом действующими законом о бухгалтерском учете, ПБУ и ФСБУ, а налоговый – по правилам НК РФ, данные бухгалтерского и налогового учета практически всегда будут различаться. Можно попытаться максимально сблизить их, выбрав сходные методы учета. Но при этом бухгалтерская отчетность всегда будет составляться по данным бухгалтерского учета, а расчет налога будет делаться по данным налогового учета.

О требованиях, предъявляемых к бухгалтерской отчетности, читайте в статье «Каким требованиям должна удовлетворять бухотчетность?» .

Совсем не вести бухучет по установленным правилам рискованно. Действующее законодательство предусматривает ответственность за это (п. 3 ст. 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ). К таким нарушениям, в частности, отнесены отсутствие регистров бухгалтерского учета, отсутствие первички и систематические ошибки в заполнении бухгалтерских регистров.

Пошагово, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2022 году

Ведение бухучета своими силами достаточно простая работа, если следовать определенному порядку. Если операции раньше фиксировались только для налоговых расчетов, а потом решили создать полноценный учет, то сначала надо провести инвентаризацию имущества и обязательств. То есть проверить складские запасы, оценить производственные объекты – автомобили, станки, склады, цеха, здания. Плюс составить список должников и кредиторов, задолженности по налогам и взносам. Затем внести информацию в программу, чтобы видеть реальное положение дел на начальном этапе.

Затем строится бухгалтерия ИП с нуля:

1. Посмотрите Налоговый кодекс. Составьте таблицу сроков отчетности и уплаты налогов по каждой системе налогообложения. Сравните их по количеству отчетов, графику платежей. Если бизнес уже работает, то посмотрите на текущие или запланированные финансовые потоки с точки зрения удобства и возможностей своевременной оплаты налогов.
2. Выберите режим налогообложения. Если планируете работать с крупными компаниями, то выбирайте ОСНО. Потеряете на НДС, но выиграете на обороте. Для среднего и мелкого бизнеса, где налог на добавленную стоимость партнерам не важен, выгодней УСН.
3. Запланируйте появление сотрудников, даже если пока их нет. Изучите, как правильно вести бухгалтерский учет заработной платы и страховых взносов.
4. Подумайте, как будете получать и выдавать документы. А также способ их хранения.
5. На основании предыдущих 4 пунктов выберите метод учета операций – бумажный, MS Office, сервисы-онлайн, стационарные программы для ведения бухгалтерии ИП.
6. Исходя из вида деятельности, составьте план счетов.

Если затрудняетесь решить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно и правильно записывать операции или понимать числовые показатели, пройдите короткое обучение. По непонятным вопросам проконсультируйтесь на бухгалтерских форумах, сайте ИФНС, в соцсетях. Но помните, что не все пользователи интернета высококлассные специалисты. Лучше прочтите книгу, написанную профессионалами бухучета.

Что входит в понятие бухгалтерского обслуживания для ИП

Однако бухгалтер для ИП занимается не только налоговым учётом. Существенная нагрузка возлагается на всех работодателей, которые обязаны:

• оформлять документы кадрового учёта и локальные нормативные акты;
• дважды в месяц рассчитывать и выплачивать зарплату, а также другие виды выплат сотрудникам (по необходимости);
• дважды в месяц удерживать НДФЛ с работников и перечислять его в бюджет;
• ежемесячно рассчитывать и перечислять страховые взносы в ИФНС и СФР;
• сдавать специальную отчётность по работникам (РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1);
• составлять справки и другие документы по запросу сотрудников, трудовой инспекции, Росстата и других госорганов.

Всеми этими вопросами должен кто-то заниматься, причём, работы здесь достаточно, даже если работник всего один.

Но и это ещё не всё. Кто-то, обычно тот же бухгалтер, должен решать вопросы с банками, контролировать прохождение платежей, получать выписки по счету, следить за сальдо ЕНС, оформлять договоры, счета и акты, сверяться с контрагентами и ФНС, контролировать работу онлайн-кассы и т.д.

Добавим сюда новшества последних лет: маркировка, интеграция с «Честным знаком», электронный документооборот, работа на маркетплейсах, контроль за соблюдением защиты персональных данных и др.

Отдельно стоит сказать ещё об одном новшестве — объединении налоговых обязательств физлица и предпринимателя. До 2023 года, то есть до внедрения ЕНП и ЕНС, доходы и налоги физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, администрировались отдельно от предпринимательских.

Но сейчас на сальдо ЕНС отражаются, в том числе, налоги за транспорт и недвижимость. Поэтому случаются такие ситуации: предприниматель перечислил деньги на оплату налогов по бизнесу, но из этой суммы списали налог за машину. Соответственно, для ИП на едином счёте образовалась недоимка со всеми вытекающими последствиями. Или человек продал квартиру, но не подал декларацию, подтверждающую расходы на её покупку. ФНС насчитала налог со всей суммы продажи, а на ЕНС образовалось отрицательное сальдо в несколько сотен тысяч рублей. И прежде чем платить предпринимательские налоги, надо решить этот вопрос, подав уточнённую 3-НДФЛ по продаже квартиры.

Конечно, если предприниматель готов заниматься своим учётом самостоятельно, то это возможно. Но для этого придётся потратить время и усилия, которые могли бы быть направлены на управленческие действия или другие важные вопросы. А также выделить деньги на специализированные программы, без которых вести современный учёт практически невозможно.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2019 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2019 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг: цены для ИП и ООО

Цена на бухгалтерское сопровождение будет индивидуальна для каждого предприятия. Все зависит от масштабов бизнеса. Одна компания имеет в штате 5 человек, делает в месяц 20 проводок и ее оборот не превышает 150 000 рублей ежемесячно. Другая сотрудничает с зарубежными партнерами, имеет оборот в десятки миллионов каждый месяц. Также цена на бухгалтерские услуги зависит и от города. В мегаполисах такие услуги дороже, чем в небольших городах. Рассмотрим, к примеру, цены в Москве на самые популярные бухгалтерские услуги.