Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности в банкротстве

Чтобы избежать личных финансовых проблем и защитить свое имущество от притязаний кредиторов, придется доказать, что вины в действиях лица, контролирующего компанию-должника, нет.

Процедура доказывания имеет свои особенности, которые зависят от того, какие основания субсидиарной ответственности при банкротстве применяются в конкретной ситуации.

Если не подано заявление о банкротстве

Если арбитражный управляющий или конкурсный кредитор инициирует привлечение должника к ответственности из-за того, что он не подал заявление о признании его банкротом, или подал такое заявление с нарушением установленных законодателем сроков, он должен:

• указать точную дату возникновения у руководителя обязательств по обращению в арбитраж с заявлением о банкротстве;
• доказать, что уже после указанной даты у компании возникли долги, погасить которые она не смогла из-за недостаточности имущества.

Чтобы опровергнуть доводы управляющего (или конкурсного кредитора), нужно указать на необходимость установления арбитражным управляющим точной суммы убытков, понесенных кредиторами из-за того, что должник вовремя не обратился в арбитраж. Кроме того, стоит помнить, что субсидиарная ответственность в подобной ситуации ограничена только теми обязательствами, которые возникли после нарушения должником сроков подачи заявления в суд.

Если нарушены сроки подачи документов

Отбиться от субсидиарной ответственности можно и в том случае, если был нарушен срок передачи документов управляющему. Бухгалтерская и финансовая отчетность компании нужны управляющему для того, чтобы понять:

• какие активы есть у компании;
• сколько у нее долгов;
• что сделать, чтобы эти долги погасить.

Без отчетности управляющий не может выяснить, в каком положении находится предприятие, получится ли рассчитаться с должниками при банкротстве, или нет.

Передать отчетность нужно в течение 3 дней с момента получения соответствующего запроса – однако практика показывает, что собрать все нужные документы, упорядочить их и передать управляющему за столь короткий срок получается не всегда. В подобной ситуации суды презюмируют вину руководства, и, при отсутствии возражений, привлекают его к субсидиарной ответственности.

Избежать такого исхода можно, если получится доказать, что:

• официального требования от управляющего не поступало – он не подавал запрос ни руководству компании, ни через суд;
• непередача документов не осложнила процедуру конкурсного производства;
• руководство не имело доступа к запрашиваемым документам – например, из-за того, что директор предприятия сменился незадолго до банкротства, и нужные бумаги от своего предшественника попросту не получил.

Так, с нашей помощью, клиент смог избежать субсидиарной ответственности, сумма которой превышала 34 млн. рублей. В ходе разбирательства суду было указано на то, что отсутствие у конкурсного управляющего документации не повлияло на процедуру банкротства и ее исход – а истец опровергнуть этот довод не смог. В результате суд принял сторону бывшего руководителя компании и отказал в привлечении его к многомиллионной субсидиарной ответственности.

Если совершены сделки, ухудшающие финансовое положение должника

Чаще всего контролирующих лиц привлекают к субсидиарной ответственности за сделки, после совершения которых фирма не может расплатиться с кредиторами. Чтобы избежать привлечения к ответственности по этому основанию, нужно указать суду на то, что сделки, совершение которых влечет за собой возникновение «субсидиарки», не оспаривались оппонентом или другими лицами, и не были признаны судом недействительными.

В нашей практике есть кейсы, которые доказывают – подобный подход действительно работает. Например, руководитель компании-должника, а также его ближайшие родственники, избежали субсидиарной ответственности, о которой в арбитражный суд заявил налоговый орган. Общая сумма непогашенной задолженности по платежам в бюджет, а также по начисленным за их неисполнение пеням и штрафам превысила 71 млн. рублей – и суд отказал в требованиях ФНС о привлечении к ответственности в связи с тем, что сделки, ставшие причиной банкротства по мнению налоговой, не были оспорены.

Виды субсидиарной ответственности

Различают 2 вида:

1. договорная – установленная в соответствии с заключенным соглашением (например, по договору поручения);
2. внедоговорная – возникающая на основании норм законодательства (например, при банкротстве организации либо родительская ответственность при нанесении вреда несовершеннолетними лицами).

Солидарная и субсидиарная ответственность в чем отличие

Солидарная ответственность – это равная ответственность нескольких должников перед кредитором по общему обязательству.

Кредитор наделен правом требовать покрытия задолженности от всех солидарных должников сразу или обращаться к конкретному из них. При этом требование кредитора может предусматривать необходимость закрытия всего долга или только его части (п. 1 ст. 323 ГК).

Солидарная ответственность лиц появляется, если предмет обязательства – неделимая вещь, при совместном нанесении вреда и т. д.

• Солидарная ответственность группы лиц может быть предписана законом или договором (например, ответственность должника и поручителя перед кредитором – см. п. 1 ст. 363 ГК).
• Солидарная и субсидиарная ответственность не являются взаимоисключающими понятиями и могут применяться одновременно к одним и тем же лицам.

Содержание заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

Содержание искового заявления должно быть следующим:

• название судебного органа;
• ФИО или наименование заявителя и должника, их адреса, телефоны, для юридических лиц – номера ИНН, ЕГРЮЛ и реквизиты;
• краткое изложение обстоятельств дела;
• вся сумма задолженности;
• доказательства по делу;
• перечень прилагаемых к иску документов;
• дата и подпись.

В качестве обеспечительной меры суд может наложить арест на имущество других компаний, контролируемых должником, где он имеет право распоряжаться 50-ю и более процентами голосов или может самостоятельно назначать руководителя.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора по долгам ООО

Субсидиарная ответственность учредителей (участников) и руководителя должника – это дополнительные (сопутствующие обязательству самого должника) обязательства контролирующих должника лиц и/или его руководителя, которые в установленных законом случаях несут ответственность по обязательствам должника.

В каких случаях руководитель должника привлекается к субсидиарной ответственности

Руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности в случаях:

1. невозможности полностью погасить требования кредиторов (ст. 61.11 Закона о банкротстве);
2. должник сам не подал (несвоевременно подал) заявление о банкротстве (ст. 61.12 Закона о банкротстве);
3. допущены нарушения требований Закона о банкротстве (ст. 61.13 Закона о банкротстве).

При этом имеет значение, возникли ли указанные случаи вследствие действий (бездействия) руководителя, совершенных им в пределах 10 лет. Истечение данного срока лишает заинтересованных лиц возможности предъявить к руководителю должника какие-либо требования (п. п. 5, 6 ст. 61.14 Закона о банкротстве).

Кроме того, руководитель должника может быть привлечен к ответственности по общим нормам об ответственности за причинение убытков, в частности по ст. 53.1 ГК РФ, если его действия (бездействия) не были причиной банкротства (п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Когда не отвечает

• Исключение общества из ЕГРЮЛ само по себе не является основанием для привлечения директора к субсидиарной ответственности. Общество, которое не вернуло долг компании, ФНС исключила из ЕГРЮЛ как недействующее. Компания обратилась в суд с иском к руководителю общества о привлечении его к субсидиарной ответственности. Апелляция и кассация иск удовлетворили, но Верховный суд направил дело на новое рассмотрение. Исключение юрлица из реестра из-за действий или бездействия руководителя не может быть достаточным основанием, чтобы привлечь его к субсидиарной ответственности. При разрешении таких споров нужно доказать, что невозможность погашения долга возникла по вине ответчика. Однако суды не исследовали признаки неразумности или недобросовестности руководителя (определение ВС от 25.08.2020 по делу № А21-15124/2018).

Когда руководитель отвечает за невозможность полностью погасить требования кредиторов

Невозможность полностью погасить требования кредиторов — основная сложность банкротства, и не всегда это связано с тем, как руководитель осуществлял свои функции.

Но руководитель несет субсидиарную ответственность, если он совершил хотя бы одно из следующих действий:

1. Нарушил принципы добросовестности и разумности при осуществлении своих функций и допустил совершение действий (бездействие), в результате которых (п. 1 ст. 61.11 Закона о банкротстве, п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53):
   • появились признаки банкротства;
   • утрачено имущество, за счет которого могли бы быть удовлетворены требования кредиторов. Например, это могут быть заключение сделок на невыгодных условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательства лицом (фирмой-«однодневкой») либо дача указаний на совершение явно убыточной операции (п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).
2. Существенно ухудшил положение должника после возникновения признаков банкротства, то есть в результате его действий (бездействия) размер обязательств стал значительно больше размера активов. Но при оценке действий (бездействия) руководителя необходимо учитывать влияние на размер обязательств внешних факторов (п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).
3. Причинил существенный вред кредиторам совершенной им сделкой (несколькими сделками), то есть сделкой, являющейся значительной для должника и существенно убыточной для него. Например, такой сделкой является крупная сделка, совершенная по цене существенно ниже рыночной (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Не передал управляющему всю документацию должника либо передал документацию, содержащую недостоверную информацию, в результате чего невозможно установить (п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53):

• основные активы должника и их идентифицировать;
• всех контролирующих должника лиц;
• все сделки, совершенные должником в период подозрительности;
• все принятые органами управления решения.

Не внес в ЕГРЮЛ или ЕФРСФДЮР сведения, которые повлияли на проведение процедуры банкротства (п. 25 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Когда руководитель отвечает за неподачу (несвоевременную подачу) заявления о банкротстве

При определенных обстоятельствах (например, удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами) у руководителя должника появляется обязанность в срок не более месяца подать заявление о банкротстве. При этом руководитель должен сам, учитывая масштаб деятельности должника, объективно определить наличие у последнего одного из обстоятельств, которое требует обращения в суд с таким заявлением (п. 1 ст. 61.12 Закона о банкротстве, п. п. 8, 9 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Если сами по себе финансовые затруднения должника кратковременны и устранимы (в том числе благодаря своевременным эффективным действиям руководителя), их нельзя считать безусловным доказательством того, что у должника возникла необходимость обратиться в суд с заявлением о банкротстве (п. 29 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ №3 (2018)). Неподача руководителем заявления в связи с отсутствием у должника средств для финансирования банкротства не является аргументом для исключения его ответственности (п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Когда руководитель отвечает за нарушения требований Закона о банкротстве

Это случаи, когда руководитель должника (ст. 61.13 Закона о банкротстве):

• подал в арбитражный суд заявление о банкротстве при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;
• не принял меры по оспариванию необоснованных требований кредиторов, предъявленных как в деле о банкротстве, так и вне производства по делу о банкротстве до или после его возбуждения.

Кто может обратиться с заявлением о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности

Правом подачи заявлений о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности обладают разные лица в зависимости от стадии банкротства и оснований, по которым оно подается.

После возбуждения дела о банкротстве и на любой его стадии:

• по основаниям невозможности удовлетворения всех требований или нарушения требования законодательства о банкротстве — управляющий, конкурсные кредиторы, ФНС России, работники должника (их представители) после включения их требований в реестр (п. 1 ст. 61.14 Закона о банкротстве);
• по основанию неподачи (несвоевременной подачи) заявления о банкротстве должника — арбитражный управляющий либо конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники либо бывшие работники должника или уполномоченные органы, обязательства которых возникли после истечения месячного срока, в течение которого должник обязан был подать заявление о банкротстве, и до возбуждения дела о банкротстве должника (возврата заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом) (п. 2 ст. 61.14 Закона о банкротстве).

После прекращения производства по делу о банкротстве в рамках рассмотрения обоснованности требований заявителя о признании должника банкротом — только лицо, предъявившее требование о признании должника банкротом, при наличии у него судебного акта, подтверждающего его требования, или иного документа, подлежащего принудительному исполнению в силу закона. Но иные кредиторы имеют право присоединиться к его требованиям. Для этого их право требования должно быть подтверждено, например, вступившим в законную силу судебным актом (п. п. 31, 52 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

После завершения конкурсного производства или прекращения банкротства в связи с отсутствием средств на возмещение расходов по банкротству:

• по всем основаниям — кредиторы и работники должника, чьи требования были признаны обоснованными и включены в реестр (п. 28 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53);
• по основаниям невозможности удовлетворения всех требований — кредиторы по текущим обязательствам при наличии судебного акта, подтверждающего требования, или иного документа, подлежащего принудительному исполнению в силу закона (п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Как подать заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности

Заявление подается в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве должника (п. 1 ст. 61.16, п. п. 1, 2 ст. 61.19 Закона о банкротстве).

Срок подачи заявления — не позже трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) или завершения конкурсного производства (п. 5 ст. 61.14 Закона о банкротстве).

Содержание заявления должно соответствовать общим требованиям к форме и содержанию исковых заявлений, а также приложений к ним. Кроме того, укажите в заявлении, что ответчик является (являлось) руководителем должника, и приложите документы, подтверждающие этот факт. Без этого заявление будет оставлено без движения, а если основания не будут устранены, то заявление будет возвращено заявителю (п. 33 Постановления Пленума Верховного Суда от 21.12.2017 №53).

Что дальше

В случае вынесения арбитражем решения о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя или участников (учредителей) организации-должника, указанные лица будут нести ответственность всеми личными средствами и имуществом по непогашенной предприятием-должником сумме кредиторской задолженности.

Вопрос применения данного вида личной ответственности в настоящий момент стоит очень остро, судебная практика только формируется и многое зависит от характера действий должника, контролирующих его лиц, управляющего и кредиторов, по этой причине я рекомендую своевременно обращаться к юристу по банкротству.

Субсидиарная ответственность не применяется

• При отсутствии вины руководителя организации.
• В случае несоответствия закону (не применялась в установленном порядке процедура несостоятельности юридического лица).
• Согласно ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается с ликвидацией юридического лица. Если требование не было заявлено кредитором в установленные сроки, то после ликвидации требовать выполнения обязательств невозможно.

Новые правила привлечения к субсидиарной ответственности

Кто и в каком случае может предъявить исковое заявление?

Согласно ст. 61.14 Закона № 127-ФЗ, подобное ходатайство могут подать:

• уполномоченные представители прокуратуры, ФНС или других государственных органов;
• арбитражный управляющий;
• кредиторы;
• уполномоченный представитель или сами работники ООО (в том числе бывшие), перед которыми фирма имеет задолженность.

Заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности, согласно п. 5 ст. 61.14 Закона № 127-ФЗ:

«…может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта».

Причинами подачи иска могут послужить:

• нарушения на законодательном уровне при составлении бухгалтерской отчетности;
• заключение руководством ООО сделки, которая нанесла существенный вред кредитору;
• правонарушения в налоговой сфере;
• искажение данных обязательных документов;
• отсутствие информации о неплатежеспособности данного предприятия в обязательных реестрах на момент возбуждения судопроизводства;
• неподача заявления должника о собственном банкротстве.

Дело в том, что, согласно новым изменениям в законе, при наличии признаков банкротства директор обязан включить сведения о данных обстоятельствах в ЕФРСФДЮЛ в срок до 10 рабочих дней.

Если это не было сделано, то в течение 1 месяца со дня обнаружения означенных признаков, контролирующие лица должны созвать заседание совета управления предприятием для принятия решения об обращении с заявлением о банкротстве.

Ответственность за необращение ложится не только на руководителя, но и на лица, не созвавшие заседание управляющего органа компании-должника с целью принятия решения о предъявлении заявления о неплатежеспособности.